OK 계산기

자주 나오는 세 가지 상황을 2026년 기준으로 계산해 보겠습니다.

증여세에서 가장 흔한 오해 다섯 가지입니다.

• 10년 합산 규정을 모르고 "매년 5,000만원씩 주면 비과세"라고 생각하기 — 같은 증여자로부터 받은 금액은 10년간 합산하여 공제 한도를 적용합니다. 올해 3,000만원, 3년 뒤 3,000만원을 받으면 합계 6,000만원에서 공제 5,000만원을 빼고 1,000만원이 과세됩니다.

• 부모 양쪽에서 받으면 공제가 두 배라는 오해 — 직계존속 공제 5,000만원은 증여자 개인별이 아니라 "직계존속 그룹" 합산입니다. 아버지에게 3,000만원, 어머니에게 3,000만원을 받으면 합계 6,000만원에서 5,000만원만 공제됩니다.

• 차용증을 쓰면 증여가 아니라고 생각하기 — 가족 간 금전 거래에서 국세청은 실질 과세 원칙을 적용합니다. 이자를 실제로 지급하지 않거나, 상환 기록이 없으면 차용증이 있어도 증여로 추정합니다. 적정 이자율(연 4.6%)로 이자를 송금한 내역이 있어야 합니다.

• 혼인 추가공제 1억원을 아무 때나 쓸 수 있다는 오해 — 혼인일 전후 2년(총 4년) 이내에 증여받은 금액에만 적용됩니다. 기간을 넘기면 일반 공제만 적용되니 시기를 잘 맞춰야 합니다.

• 증여 신고를 안 해도 소액이면 괜찮다는 생각 — 공제 범위 이내라도 신고해 두면 나중에 추가 증여 시 과세 기준이 명확해집니다. 신고하지 않았다가 나중에 세무조사에서 적발되면 무신고 가산세(20%)와 납부불성실 가산세가 추가됩니다.

2026년 현재 증여세와 관련해 알아둘 주요 변경 사항입니다.

첫째, 혼인·출산 증여재산공제 1억원이 2024년 1월 1일부터 시행 중입니다. 혼인 신고일 전후 2년 이내, 또는 자녀 출생일(입양일)부터 2년 이내 직계존속으로부터 증여받은 재산에 추가 1억원을 공제합니다. 성인 자녀 기준 기존 5,000만원에 더해 최대 1억 5,000만원까지 비과세입니다.

둘째, 신고세액공제 3%가 유지되고 있습니다. 다만 상속세의 경우 신고세액공제가 단계적으로 축소(2024년 5% → 7% → 폐지 예정)되고 있어, 증여세도 향후 변경 가능성이 있으므로 기한 내 신고가 더욱 중요합니다.

셋째, 증여세 세율 구간(10~50%, 5단계)과 증여재산공제 한도(배우자 6억, 성인자녀 5,000만 등)는 2026년 현재 변동 없이 유지되고 있습니다. 다만 정부가 상속·증여세 개편을 지속적으로 논의하고 있어 향후 세율 인하 또는 공제 한도 조정 가능성이 있습니다.

증여세를 계획할 때 함께 살펴봐야 할 제도들입니다.

• 상속세 — 증여세와 동일한 세율 체계(10~50%)를 사용합니다. 다만 상속공제가 증여공제보다 훨씬 크고(일괄공제 5억, 배우자 최소 5억 등), 피상속인의 재산 전체를 기준으로 합니다. 사전 증여와 상속 중 어느 쪽이 유리한지는 재산 규모에 따라 달라지므로 전문가 상담이 필요합니다.

• 취득세 — 부동산을 증여받으면 증여세와 별도로 취득세 3.5%가 부과됩니다. 조정대상지역에서 시가 3억원 초과 주택을 증여받으면 12% 중과세가 적용될 수 있습니다. OK 계산기의 취득세 계산기에서 미리 시뮬레이션해 보세요.

• 양도소득세와의 비교 — 시가 10억 아파트를 자녀에게 줄 때, "증여"하면 증여세 + 취득세가 발생하고 "시가보다 저렴하게 매매"하면 양도세가 발생합니다. 어느 쪽이 유리한지는 취득 시점, 보유 기간, 양도차익에 따라 달라집니다.

• 소득세 감면 — 중소기업 취업자 소득세 감면(청년 90%, 최대 5년)을 받고 있는 자녀라면, 증여 시기를 감면 기간과 맞추면 전체 세금 부담을 줄일 수 있습니다. OK 계산기의 소득세 감면 계산기에서 절감액을 확인해 보세요.

• 가족 간 저가 양도 — 시가의 30% 이상(또는 3억원 이상) 차이가 나면 그 차액을 증여로 봅니다. 예를 들어 시가 10억 아파트를 자녀에게 6억에 팔면, 차액 4억 중 시가의 30%(3억)를 뺀 1억원이 증여세 과세 대상이 됩니다.