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소득세 14% + 지방소득세 1.4%
목돈을 은행에 맡기면 이자가 붙습니다. 하지만 받은 이자 전부가 내 돈이 되는 건 아닙니다. 이자소득세 15.4%가 먼저 떼어지기 때문입니다. 2026년에는 기준금리와 예금금리가 함께 조정되고 있고, 상호금융 비과세 혜택도 2026년부터 준조합원 기준이 바뀝니다. 이 가이드는 예금 이자가 어떻게 계산되는지, 어떤 통장을 고르면 세금을 가장 적게 내는지, 자주 하는 실수는 무엇인지를 2026년 최신 기준으로 정리했습니다.
예금 이자의 기본 공식은 단순합니다. 이자 = 원금 × 연이율 × (기간/12). 예를 들어 1억원을 연 3.5%로 1년 예금하면 세전 이자는 350만원이 됩니다.
하지만 이 350만원이 전부 내 돈은 아닙니다. 은행이 이자를 지급할 때 이자소득세 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)를 먼저 떼고 나머지만 통장에 넣어주기 때문입니다. 결과적으로 실수령 이자는 약 296만원이 됩니다.
원천징수 방식이라 따로 세금 신고를 할 필요는 없습니다. 다만 1년 이자·배당 합계가 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 되어, 다른 소득과 합산해 최대 49.5%까지 누진과세될 수 있으니 주의하세요.
세 가지 대표 사례를 통해 실수령 이자를 비교해 보겠습니다. 같은 원금이라도 어떤 통장을 쓰느냐에 따라 받는 금액이 크게 달라집니다.
→ 세후 실수령 이자 약 1,522,800원
→ 세후 실수령 이자 약 1,124,040원 (일반 15.4% 대비 약 15.6만원 이득)
→ 세후 실수령 이자 1,800,000원 (일반 15.4% 대비 약 27.7만원 이득)
예금과 적금에서 가장 흔한 오해 네 가지입니다. 하나씩 짚어보겠습니다.
• 적금에 예금 금리를 그대로 적용하기 — 적금은 매달 넣는 금액이 달라서 실효 이율이 표시이율의 절반 정도입니다. "연 3.5% 적금"이라고 해도 1년 뒤 실제 이자는 예금의 절반 수준입니다.
• 상호금융 비과세 3,000만원 한도를 "한 조합당"으로 오해하기 — 실제로는 신협·새마을금고·농협 등 모든 상호금융의 예탁금을 합해서 3,000만원까지만 비과세입니다.
• 비과세종합저축을 만 65세면 누구나 가입한다고 아는 것 — 2026년부터는 만 65세 이상 기초연금 수급자만 가입할 수 있도록 요건이 바뀌었습니다.
• 중도해지 시 약정이율이 아닌 중도해지이율(보통 1~2%)로 계산되는 점을 놓치기 — 만기 전에 해지하면 처음 약속한 금리가 아닌, 훨씬 낮은 중도해지이율로 이자가 계산됩니다.
2026년 예금 이자와 관련해 크게 두 가지 변화가 있습니다.
첫째, 한국은행 기준금리 조정입니다. 2022~2023년의 연 4~5% 고금리 시대와 달리 2026년 현재 기준금리는 연 2.5% 수준이며, 시중은행 예금 금리도 이에 맞춰 연 3% 중반대가 일반적입니다.
둘째, 상호금융 준조합원 비과세 혜택이 축소됩니다. 신협·새마을금고·농협·수협·산림조합 조합원 비과세는 2026년부터 총급여 7,000만원 초과 준조합원에게는 5% 분리과세로 축소되며, 2027년부터는 7%로 한 번 더 오릅니다.
출자금을 낸 정식 조합원은 영향을 받지 않습니다. 다만 단순 예탁금만 있는 준조합원은 혜택이 점점 줄어드는 방향이니, 가입 전 자신이 어느 쪽인지 확인해 보세요.
예금 이자 세금을 줄이는 방법은 결국 네 가지 상품 중 하나를 고르는 일입니다.
• 일반 정기예금 — 이자소득세 15.4% (가장 일반적)
• 상호금융 비과세 — 농어촌특별세 1.4%만 (3,000만원 한도, 조합원 기준)
• 비과세종합저축 — 0% 완전 비과세 (5,000만원 한도, 만 65세 이상 기초연금 수급자 등)
• ISA 계좌 (개인종합자산관리계좌) — 수익 200만원까지 비과세
목돈이 많고 65세 이상이라면 비과세종합저축 5,000만원 + 상호금융 3,000만원을 조합해 총 8,000만원까지 저율 과세로 굴릴 수 있습니다. 대출이자 계산기로 대출 이자와 예금 이자를 나란히 비교하면, 어떤 상품이 실질 수익이 높은지 한눈에 보입니다.
금융 계산기 정보 최종 업데이트: 2026년 4월